Documento dokumentuaren bertsio irisgarria
Bertsio hau automatikoki sortu da. Kontsultatu jatorrizko dokumentua taulak, zifrak eta egitura egiaztatzeko.
Ireki jatorrizko dokumentua. Fitxa berri batean irekiko dasource_file: documento_20260424-2cd93464.pdf doc_type: documento_administrativo pages: 32 converted_at: 2026-04-24T12:56:19Z converter: aspose+pdf_to_markdown
CONSEJO INSULAR DE AGUAS
DE
LA GOMERA
EXCMO. CABILDO
INSULAR
DE
LA GOMERA
| | | |
CUENTA GENERAL DEL PRESUPUESTO
DEL EJERCICIO 2023
INFORME DE LA INTERVENCIÓN
Conforme a lo establecido en el Capítulo III, Sección 2a, Artículos 208 a 212 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, (T.R.L.R.H.L.) aprobado por R.D. Legislativo 2/2004, de 5 de marzo y ajustándose al contenido de la Orden HAP/1781/2013, de 20 de septiembre por la que se aprueba la Instrucción del modelo normal de contabilidad local (ICALN), se ha procedido por esta Intervención a la formación de la CUENTA GENERAL de este Excmo. Cabildo, correspondiente al EJERCICIO 202 3 , integrada por la Cuenta de la propia entidad, de su Organismo Autónomo Administrativo, dependiente de la misma, denominado Consejo Insular de Aguas de La Gomera y la Sociedad Mercantil GuaguaGomera, S.A.U.
| | | |
Las cuentas anuales que integran la referida Cuenta, tanto las referidas a la propia entidad, como al Organismo Autónomo Administrativo citado, comprenden:
l
El Balance.
l
La Cuenta del resultado económico – patrimonial.
l
El Estado de cambios en el patrimonio neto.
l El Estado de flujos de efectivo. l El Estado de la Liquidación del Presupuesto. l La Memoria. Las cuentas anuales se han elaborado siguiendo las normas de elaboración y ajustándose a los modelos que se recogen en la Tercera parte del Plan General de Contabilidad Pública adaptado a la Administración Local. a)A la referida cuenta se unen los siguientes documentos:de contabilidad.autorizado por el Interventor u órgano de la entidad local que tenga atribuida la funciónentre los saldos contables y los bancarios, se aportará el oportuno estado conciliatorio,agrupados por nombre o razón social de la entidad bancaria. En caso de discrepanciamismas a favor de la entidad o del organismo autónomo, referidos a fin de ejercicio yb) Notas o certificaciones de cada entidad bancaria de los saldos existentes en las Actas de Arqueo de las existencias en Caja referidas a fin de ejercicio. Cód. Validación: 9KJGNDH9MDD6T39N7CDD99DC2 Verificación: https://lagomera.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona \| Página 1 de 32
CONSEJO INSULAR DE AGUAS
DE
LA GOMERA
EXCMO. CABILDO
INSULAR
DE
LA GOMERA
Del análisis, a grandes rasgos, de las referidas cuentas y estados, se desprende:
I.\- EL BALANCE
I.1.\- Que el Balance del Cabildo a fin de ejercicio alcanza, tanto en el Activo como en el Pasivo, 329.089.011,37 euros en el ejercicio 2023, frente a 292.779.264,31 euros en el ejercicio 2022, con una diferencia de 36.309.747,06 euros que, se debe a que en este ejercicio se ha incrementado tanto el activo corriente, como el activo no corriente, en particular el inmovilizado material e inmaterial.
A) ACTIVO NO CORRIENTE: Totaliza 224.927.954,82€ y acusa un incremento neto de 41.107.161,95€ respecto del ejercicio anterior (2022) que se distribuye como sigue: El epígrafe I. Inmovilizado intangible: 350.422,91 €, y el epígrafe II. Inmovilizado material: 224.492.279,34 €.
B) ACTIVO CORRIENTE: Totaliza 104.161.056,55 €, y acusa una reducción de 4.797.414,89 € respecto del ejercicio anterior (2022), que obedece a las siguientes variaciones puntuales: el epígrafe III.Deudores y otras cuentas a cobrar a corto plazo: 9.597.098,60 €, y el epígrafe VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes que asciende a 94.346.127,46€.
I.2.\- El Balance del Consejo Insular de Aguas, por su parte, totaliza tanto en el Activo como en el Pasivo 31.778.514,68 €, respecto del ejercicio anterior (2022) de 13.010.681,63 € que se reparte como sigue:
A) ACTIVO NO CORRIENTE: Totaliza 23.342.671,16 €, que se distribuye como sigue: la cuenta 212.\-Infraestructuras registra una cifra de 22.313.410,74 €, respecto al año anterior 4.719.346,30€.^1^ También las cuentas 214 y ss\- otro inmovilizado material registra un pequeño aumento respecto al 2022, siendo actualmente 707.508,43€ en relación los 188.966,50€ anteriores. Las cuentas 230 y ss. \-Inmovilizado en curso y anticipos presenta un saldo nulo, igual que el pasado ejercicio (2022).
B) ACTIVO CORRIENTE: Acusa, con relación al ejercicio anterior, un aumento total de 144.508,19 € que obedece a las siguientes variaciones puntuales: las Cuentas 4300, 4310, 4430, 446.\- Deudores por operaciones de gestión, y 556, 570, 571, 573, 574 y
1 “Las cuentas anuales del ejercicio 2023 incluyen ajustes realizados como consecuencia de errores detectados en documentos que integran las cuentas anuales son las que se indican en la Memoria del Consejo Insular de Aguasejercicio 2022.los resultados generados en ejercicios anteriores y negativo por importe de 1.250.183,45 euros en el resultado delpositivo por importe de 34.130.539,86 euros en el patrimonio, negativo de por importe de 14.977.828,98 euros enmodificando las cifras del ejercicio 2022. Como consecuencia, en el ejercicio 2023 se ha realizado un ajustemigración, así como sus amortizaciones acumuladas. La entidad ha corregido estos errores de forma retroactiva,organismo y otros que como consecuencia de cambios de software se perdieron durante los procesos deconsecuencia de este trabajo se integraron determinados activos que se habían registrado en la fundación dellos inmovilizados propiedad de la entidad y calculase las amortizaciones acumuladas de los mismos. Comoactivos, por lo que durante el ejercicio 2023 se encargó realizar una hoja de control de inmovilizado que detallaseno disponía de un inventario de inmovilizado material y que no estaba registrando las amortizaciones de losel ejercicio: a) Como consecuencia de la auditoría del ejercicio 2021 y 2022 se puso de manifiesto que la entidad” Por tanto, las correcciones realizadas en las cifras comparativas de cada una de las partidas de los Cód. Validación: 9KJGNDH9MDD6T39N7CDD99DC2 Verificación: https://lagomera.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona \| Página 2 de 32 de La Gomera, adjunta a este Informe.
CONSEJO INSULAR DE AGUAS
DE
LA GOMERA
EXCMO. CABILDO
INSULAR
DE
LA GOMERA
575.\- Tesorería.
II.\- LA CUENTA DE RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL
II.1.\-La Cuenta de Resultado Económico Patrimonial del Excmo. Cabildo Insular arroja un saldo positivo, AHORRO por importe de 29.323.654,44 € que es la diferencia entre los Ingresos y Beneficios del Ejercicio 2022: 83.920.892,16 € y los Gastos y Pérdidas del mismo: \- 54.597.237,72 €. En el ejercicio anterior 2022 la cifra del AHORRO fue de 39.158.032,76 €. Por tanto, poniendo en relación el AHORRO de ambos ejercicios, ha experimentado una reducción de 9.834.378,32 €.
II.2.\- La Cuenta de Resultado Económico Patrimonial del Consejo Insular de Aguas alcanza, en el ejercicio 2023, un saldo negativo, por un importe de 848.812,27 € que es la diferencia entre los Ingresos y beneficios del periodo "Haber" que totaliza 2.196.673,72 € y los Gastos y pérdidas del mismo "Debe" que solo alcanzan una suma de \-3.045.485,99 €. En el ejercicio anterior, 2022, el resultado fue positivo AHORRO por un importe de 893.355,11 €.
III.\- EL ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
El estado de cambios en el patrimonio neto es uno de los nuevos estados que se incorpora en las cuentas anuales e informa de la cuantía y composición del patrimonio neto de la entidad y de las causas o motivos de su variación. Consta de tres partes:
- Estado total de cambios en el patrimonio neto: informa de todos los cambios originados en el patrimonio neto derivados de los ajustes por cambios de criterios contables y correcciones de errores, de ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio y de operaciones patrimoniales con la entidad o entidades propietarias, así como de otras variaciones en el patrimonio neto
- Estado de ingresos y gastos reconocidos: recoge, además del resultado económico patrimonial de la entidad, los ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio neto y los traspasos a la cuenta del resultado económico patrimonial o al valor inicial de la partida cubierta
- Estado de operaciones con la entidad o entidades propietarias: detalla las operaciones realizadas con la entidad o entidades propietarias de la entidad, distinguiendo las patrimonio neto al final del ejercicio de 3un patrimonio de 43.158.891,07 €, un patrimonio generado de \-11.007.648,02 € y unneto al final del ejercicio de 321.513.932,99 €.patrimonio de 82.813.883,80 €, un patrimonio generado de 238.700.049,19 € y un patrimonioIII.2.\-El estado de cambios en el patrimonio neto del III.1.\-El estado de cambios en el patrimonio neto del operaciones patrimoniales de las otras operaciones. 1.669.745,31 €. Excmo. Cabildo InsularConsejo Insular de Aguas arroja un arroja Cód. Validación: 9KJGNDH9MDD6T39N7CDD99DC2 Verificación: https://lagomera.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona \| Página 3 de 32
CONSEJO INSULAR DE AGUAS
DE
LA GOMERA
EXCMO. CABILDO
INSULAR
DE
LA GOMERA
IV.\- EL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
El estado de flujos de efectivo, el otro de los nuevos estados de las cuentas anuales, informa del origen y destino de los movimientos habidos en las partidas monetarias de activo representativas de efectivo y otros activos líquidos equivalentes, e indica la variación neta sufrida por las mismas en el ejercicio. Se ha optado por aplicar el método directo en la confección de este estado, en sintonía con lo establecido en el PGCP de 2010, al proporcionar este método una información más útil en la estimación de los flujos de efectivo futuros, frente al método indirecto, que parte del resultado económico patrimonial, sobre el que se aplican los correspondientes ajustes. En este estado de flujos de efectivo se distingue entre actividades de gestión, de inversión y de financiación. Las actividades de gestión incluyen las transacciones que intervienen en la determinación del resultado de la gestión ordinaria de la entidad y aquellas otras que no se clasifican como de inversión o financiación. Las actividades de inversión incluyen los pagos y cobros que tienen su origen en la adquisición, enajenación o amortización de elementos del inmovilizado no financiero y de inversiones financieras. Las actividades de financiación incluyen los cobros procedentes de la adquisición por terceros de títulos valores emitidos por la entidad, aportaciones de la entidad o entidades propietarias, deudas con entidades de crédito, así como los pagos a la entidad o entidades propietarias o al reembolso de pasivos financieros.
IV.1.\-El estado de flujos de efectivo del Excmo. Cabildo arroja un importe en flujos netos de efectivo por actividades de gestión de 36.222.673,11 €, un importe negativo en flujos netos de efectivo por actividades de inversión de \-41.159.173,76 €, en flujos netos de efectivo por actividades de financiación un importe de 0 €, lo que da un saldo en el efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al final del ejercicio de 94.346.127,46 €.
IV.2.\-El estado de flujos de efectivo del Consejo Insular de Aguas arroja un importe en flujos netos de efectivo por actividades de gestión de 440.192,97 €, un importe negativo en flujos netos de efectivo por actividades de inversión de \-356.586,90 €, un importe de 0 € en flujos netos de efectivo por actividades de financiación, lo que da un saldo en el efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al final del ejercicio de 8.254.577,92 €. Presupuesto de Gastos y del Presupuesto de Ingresos, así como el Resultado Presupuestario.correspondiente al ejercicio 202Iniciales, sus Modificaciones y los Créditos Definitivos; los Gastos Comprometidos, lascon arreglo a la clasificación funcional \- económica, se detallan los Créditos PresupuestariosV.1.\- El Presupuesto General de la Entidad: Excmo. Cabildo Insular de La Gomera,La Liquidación del Presupuesto de Gastos se presenta en tres estados:V.\- ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO1.\- La Liquidación del Presupuesto de Gastos, en el que, ordenados secuencialmente3, comprende, con la debida separación, la Liquidación del Cód. Validación: 9KJGNDH9MDD6T39N7CDD99DC2 Verificación: https://lagomera.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona \| Página 4 de 32
CONSEJO INSULAR DE AGUAS
DE
LA GOMERA
EXCMO. CABILDO
INSULAR
DE
LA GOMERA
Obligaciones Reconocidas Netas, los Pagos; las Obligaciones Pendientes de Pagar a fin de ejercicio y los Remanentes de Crédito.
2.\- Resumen de la clasificación funcional del gasto, en el que, resumidos por Subfunciones, Funciones y Grupos de Función, se consignan, ordenados funcionalmente, los mismos datos a que se ha hecho referencia en el punto anterior.
3.\- Resumen de la clasificación económica del gasto, ordenado y detallado por partidas y resumido por Conceptos, Artículos y Capítulos, con idéntica desagregación a la detallada en el punto 1.
La Liquidación del Presupuesto de Ingresos, se presenta en dos estados:
1.\- En el primero, ordenado económicamente a nivel de subconcepto, se consignan, por columnas, las Previsiones Iniciales, sus Modificaciones y las Previsiones Definitivas; los Derechos Reconocidos; los Derechos Anulados; los Derechos Cancelados; los Derechos Reconocidos Netos; la Recaudación Neta; los Derechos Pendientes de Cobro a fin de Ejercicio y las diferencias, por exceso o por defecto, entre las Previsiones Definitivas y los Derechos Reconocidos.
2.\- En el segundo, se resume la clasificación económica de los ingresos, por Conceptos, Artículos y Capítulos, con el mismo desglose por columnas que en el estado anterior.
La Liquidación del Presupuesto se resume en un solo estado: "Resultado Presupuestario del Ejercicio". En el que, por columnas, se comparan los Derechos Reconocidos Netos y las Obligaciones Reconocidas Netas, divididas en:
l Total operaciones no financieras: Activos Financieros y Pasivos Financieros.
l Total operaciones financieras:
Se obtiene el Resultado Presupuestario que es objeto de los pertinentes ajustes: sumándole el importe de los Créditos Gastados Financiados con Remanente de Tesorería para Gastos Generales, más las Desviaciones de Financiación Positivas. Tras dichos ajustes, se obtiene el Resultado Presupuestario Ajustado que, en el caso del Cabildo Insular de La Gomera, arroja un resultado positivo por importe de 22.669.631,73 €, lo que revela que en la ejecución del mismo se ha operado un importante equilibrio, con un acusado predominio de los Ingresos sobre los gastos. Dicho resultado, ha experimentado una Netos, son importantes, alcanzando el 142,61% de las Previsiones Iniciales y el 62,6%Los niveles de ejecución, en el caso de los Ingresos, en términos de Derechos Reconocidos54,18 % de los Créditos Definitivos; niveles de ejecución que pueden calificarse de altos. Gastos, pone de manifiesto que éstas representan el 159,48% de los Créditos Iniciales y eldisminuido notablemente durante este año 2022. importe de 33.661.670,75 €, es decir, 10.992.039,02 € menos, por lo que el resultado havariación negativa, con relación al ejercicio anterior, en el que se obtuvo un resultado porEl "Total General", en términos de Obligaciones Reconocidas Netas, en el caso de los Cód. Validación: 9KJGNDH9MDD6T39N7CDD99DC2 Verificación: https://lagomera.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona \| Página 5 de 32
CONSEJO INSULAR DE AGUAS
DE
LA GOMERA
EXCMO. CABILDO
INSULAR
DE
LA GOMERA
respecto de las Previsiones Definitivas, lo que significa niveles de Ejecución Alto.
V.2.\- La Liquidación del Presupuesto del Consejo Insular de Aguas, correspondiente al ejercicio 2023, tanto en Gastos como en Ingresos, se desarrolla en estados idénticos a los que, con referencia al Presupuesto del Cabildo, se han descrito en el epígrafe III. 1.\- anterior; con los siguientes niveles de ejecución:
La suma de las Obligaciones Reconocidas Netas del Presupuesto de Gastos totaliza 2.090.522,16 € lo que representa el 99,17 % respecto de los Créditos Iniciales y el 55,97 % con relación a los Créditos Definitivos. Se trata, en el ejercicio 2023 de un nivel de ejecución alto, que representa un nivel similar con relación al ejercicio anterior (2022).
En cuanto al Presupuesto de Ingresos del Consejo, en términos de Derechos Reconocidos netos, los niveles de ejecución pueden calificarse de altos con un importe de 2.294.775,60€, pues alcanzan el 102,27 % respecto de las Previsiones Iniciales y el 61,14% con relación a las definitivas, cantidades similares a 2022.
El "Estado de Liquidación" de dicho Presupuesto, se resume en conjunto, en el Resultado Presupuestario del Ejercicio, como ya se ha dicho al comentar la ejecución del Presupuesto del Cabildo. En este caso, el Resultado Presupuestario del Ejercicio, ha alcanzado, en principio, por la simple comparación de los Derechos Reconocidos Netos y las Obligaciones Reconocidas Netas, un resultado positivo de 204.253,44 €, que, tras los ajustes correspondientes, sumándole los Créditos gastados financiados con Remanente de Tesorería para Gastos Generales, por importe de 642.855,20 €, y las desviaciones negativas por importe de 0,00 que se suman, y las desviaciones positivas de financiación, que restan por importe de 122.812,00 €, ha producido un Resultado Presupuestario Ajustado, de signo positivo, por un importe de 724.296,64€.
VI.\-MEMORIA 1.\- Organización y Actividad.
El Cabildo Insular de La Gomera, como órgano de gobierno, administración y representación de la Isla de su nombre, representa y coordina a los seis municipios radicados en la misma y conforme al Art. 41 de la Ley 7/1985, de 2 de abril, Reguladora de las Bases de Régimen Local, se rige por las normas que regulan la Organización y funcionamiento de las 22.361 habitantes en 2023.Real Decreto 1037/2022, de 20 de diciembretiene una superficie de 369,76 kmabril, de Cabildos Insulares. La Isla de La Gomera, en la provincia de Santa Cruz de Tenerife,Comunidad Autónoma de Canarias, y las que expresamente le atribuye la Ley 8/2015, de 1 decorresponden por el régimen especial, singularmente el Régimen Económico y Fiscal, de laDiputaciones Provinciales, asumiendo las competencias de éstas, sin perjuicio de las que leLa configuración socio \- económica de la Isla está primordialmente sustentada en el2 y una población, a 1, con un pequeño decremento poblacional hasta/01/2021 de 21.798 habitantes, según Cód. Validación: 9KJGNDH9MDD6T39N7CDD99DC2 Verificación: https://lagomera.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona \| Página 6 de 32
CONSEJO INSULAR DE AGUAS
DE
LA GOMERA
EXCMO. CABILDO
INSULAR
DE
LA GOMERA
turismo, sector, actualmente, en proceso de continuo crecimiento, ya habiendo superado las secuelas causadas a raíz de la pandemia. El turismo en la gomera es una modalidad en claro proceso de expansión, que viene caracterizado por una notable corriente diaria de visitantes que acceden a la Isla, principalmente, por vía marítima en su mayoría, pero también por vía aérea, cuya estancia media es considerada entre media y corta, lo que condiciona la utilización de los recursos disponibles del sector. No obstante, dentro de la economía isleña, el sector turístico continua constituyendo, como se ha dicho, la principal fuente de riqueza y generación de empleo de la isla. Le sigue, en orden de importancia: El sector servicios, la agricultura y ganadería, a la que se dedica la mayor parte del territorio y finalmente la industria.
La estructura organizativa básica del Cabildo, a nivel político, está constituida por su Presidente y nueve Consejeros, de los cuales, cinco han sido nombrados, ordinalmente, Vicepresidentes. Los Órganos de Gobierno Colegiados son: El Pleno y el Consejo de Gobierno Insular. Asimismo están constituidas cinco Comisiones Informativas: Presidencia, Economía y Hacienda, Información y Transparencia y Especial de Cuentas; Desarrollo del Territorio, Sostenibilidad, Turismo, Industria y Comercio; Sociocultural, Patrimonio Histórico y Juventud; Agricultura, Ganadería y Pesca, e Infraestructuras, Transportes, Emergencias y Protección Civil. Asimismo, como se ha dicho, dependiente del Cabildo, está constituido el Organismo Autónomo Administrativo. "Consejo Insular de Aguas de La Gomera", que tiene atribuidas la gestión y ordenación de los Recursos Hidráulicos de la Isla.
En el plano administrativo, el Cabildo cuenta con una Plantilla de Funcionarios, propia, estructurada funcionalmente mediante un Catálogo de Puestos de Trabajo, que totaliza 101 Funcionarios, de los cuales, 30 son del Grupo A1; 19 del Grupo A2; 18 del Grupo C1; 31 del Grupo C2 y 3 del Grupo A.P.5. A los que hay que añadir; 9 Funcionarios Transferidos por la Comunidad Autónoma, 1 de los cuales pertenece al Grupo A2 y 8 al Grupo C1. Asimismo cuenta con un Cuadro de Puestos de Trabajo de Personal Laboral Fijo integrado por 44 Puestos de Personal propio y 68 de Personal Laboral Transferido por la Comunidad Autónoma. De este conjunto de 112 puestos; al Grupo I corresponden 1 Puestos; 2 al Grupo II; 8 al Grupo III; 32 al Grupo IV y 69 al Grupo V. El personal eventual de Gabinetes, lo componen 12 Puestos de Trabajo: de los cuales, 3 se encuadran en el Grupo A1; y 6 en el C2, añadiéndose recientemente 3 puestos de Directores Insulares de Área. Todos estos puestos, con vinculación más o menos estable al Cabildo, se complementan con una media de 300 puestos de carácter estacional, contratados, dentro de Programas para el Fomento del Empleo, que constituye una Aprovechamientos de Aguas; y dos en la de las Organizaciones Empresariales.representación de cada uno de los Ayuntamientos de la Isla; ocho representantes de losrepresentación del Cabildo; uno en representación del Gobierno de Canarias; seis enrepresentación, a nivel político, y está integrada por veintisiete miembros: por la Junta General, la Junta de Gobierno y el Gerente. La primera es el máximo Órgano deaunque dependiente del Excmo. Cabildo Insular, cuenta con una Organización Propia integradaorientación preferente dentro de la política general de la Corporación.El Organismo Autónomo Administrativo, Consejo Insular de Aguas de La Gomera,diez en Cód. Validación: 9KJGNDH9MDD6T39N7CDD99DC2 Verificación: https://lagomera.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona \| Página 7 de 32
CONSEJO INSULAR DE AGUAS
DE
LA GOMERA
EXCMO. CABILDO
INSULAR
DE
LA GOMERA
La Junta de Gobierno la integran doce miembros en representación de:
- Cuatro del Cabildo Insular de La Gomera
- Uno del Gobierno de Canarias
- Dos de los Ayuntamientos de la Isla
- Tres de los Aprovechamientos de Aguas
- Dos de las Organizaciones Empresariales
El Gerente, nombrado por el Cabildo, como órgano unipersonal de máxima representación, a nivel ejecutivo, detenta las facultades de dirección del Organismo, las de ejecución del Presupuesto que el Reglamento y las Bases de Ejecución, le atribuyan y las de coordinación y control de las actuaciones, en materia de Recursos Hidráulicos, consignadas en el Presupuesto del Propio Organismo y/o las encomendadas expresamente por el Cabildo. Para el cumplimiento de sus fines, el Consejo Insular de Aguas cuenta con una organización administrativa en la que, además del Gerente, se encuadran:
Seis Funcionarios: uno del Grupo A1.\- Técnico de Administración General; Uno del Grupo A2.\- Técnico Ayudante de Obras Públicas; uno del Grupo C1.\-Administrativo, Técnico Informático y tres del Grupo C2.\- Auxiliares Administrativos.
Cinco Puestos de Trabajo de Personal Laboral: Cinco del Grupo IV Auxiliares de Mantenimiento (4) y un vigilante de obras y cauces.
En orden a su importancia relativa, durante el Ejercicio 2023, las fuentes de financiación del propio Cabildo, en términos de Derechos Reconocidos Netos, han estado constituidas por:
- Transferencias Corrientes (Capítulo 4) con el 42,47%. 2. Le siguen en orden los impuestos indirectos (capítulo 2) con el 40,47%. 3. Transferencias de Capital (Capítulo 7) con el 12,73%. 4. Tasas y Otros Ingresos (Capítulo 3) con el 3,44%. 5. Impuestos Directos (Capítulo 1) con el 0,31%.
GomeraEn cuanto al Organismo Autónomo Administrativo: 8.7.6. solicitado créditos durante el ejercicio 2022.capítulo IX Pasivos Financieros, no tiene Derecho Reconocido alguno, ya que no se hanEnajenación de Inversiones Reales (Capítulo 6) no registró derechos reconocidos y elIngresos Patrimoniales (Capítulo 5) con el 0,13%.Activos Financieros (Capítulo 8), que reflejan un 0,15 sus fuentes de financiación, durante el ejercicio 2023, estuvieron constituidas, enConsejo Insular de Aguas de La Cód. Validación: 9KJGNDH9MDD6T39N7CDD99DC2 Verificación: https://lagomera.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona \| Página 8 de 32
CONSEJO INSULAR DE AGUAS
DE
LA GOMERA
EXCMO. CABILDO
INSULAR
DE
LA GOMERA
orden asimismo a su importancia relativa por:
- Las Transferencias de Capital y Corrientes (Capítulos 7 y 4 respectivamente). Las
primeras procedentes exclusivamente de la Comunidad Autónoma y las segundas, de la
propia Comunidad Autónoma y del Cabildo. Los porcentajes, por capítulos, alcanzan: el
52,05% y el 28,56%
- Tasas, Precios Públicos y Otros Ingresos (Capítulo 3) el 18,71%.
- Ingresos Patrimoniales (Capítulo 5) el 0,01 %.
- Activos Financieros (Capítulo 8) el 0,67%.
2.\- Gestión Indirecta de servicios públicos, convenios y otras formas de colaboración.
Los servicios públicos de ámbito insular se prestan, comúnmente, de forma directa. Únicamente, el Servicio de Recogida y Tratamiento de los Residuos Sólidos, de todos los Municipios de la Isla, en el Complejo Medio \- Ambiental construido al efecto, se prestan, desde Julio de 2012 de forma indirecta, mediante encargo a medio propio personificado, a través de la empresa pública GESPLAN, por un periodo de enero de 2023 hasta noviembre de 2023 y un precio de 630.112,51 €, del que el Excmo. Cabildo Insular se resarce, mediante la aplicación a los Ayuntamientos de una Tasa por Tm3 de residuos vertidos, que se liquida mensualmente a cada una de las Corporaciones Municipales, y cuyo rendimiento anual, en su conjunto, cubre el coste del servicio.
Asimismo, se ha llevado, desde 2019, la insularización de la recogida selectiva de envases ligeros, papel y cartón, servicio que ha sido adjudicado a la empresa URBASER S.A., y que actualmente se presta con un coste aproximado anual de 234.763,79 €, no obstante durante el año 2023 los gastos han ascendido a 132.149,48 €. El presente contrato de servicio ha vencido, estando pendiente su nueva salida a licitación. Además, como se viene advirtiendo con anterioridad en múltiples informes, hasta la fecha, no se ha recaudado por parte de la tesorería de esta Corporación Insular, las tasas correspondientes por la prestación del servicio. Para ello se hace necesaria la aprobación de una ordenanza fiscal reguladora, que tenga carácter insular, y que resulte de aplicación a todos los Ayuntamientos. En la actualidad, es el Cabildo Insular, quien está asumiendo de sus fondos propios la totalidad del coste derivado de la gestión de este servicio, mientras que los Ayuntamientos se están viendo beneficiados de una recaudación derivada de un servicio que no prestan.
3.\- Bases de presentación de las cuentas.
Todas las cuentas integrantes de la Cuenta General del Presupuesto del ejercicio 2023, se han formulado, siguiendo la instrucción del modelo normal de contabilidad local, con el rigor y claridad exigibles. Bajo tales premisas, estimamos que la referida cuenta expresa la
Cód. Validación: 9KJGNDH9MDD6T39N7CDD99DC2
Verificación: https://lagomera.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona \| Página 9 de 32
CONSEJO INSULAR DE AGUAS
DE
LA GOMERA
EXCMO. CABILDO
INSULAR
DE
LA GOMERA
imagen fiel del patrimonio, la situación económico \- financiera, la exacta ejecución del Presupuesto y los resultados de la propia Entidad.
Para la consecución de tales objetivos se han aplicado, sin excepción alguna, todos los Principios Contables que se enumeran en el punto 3, de la PRIMERA PARTE del Anexo de la Instrucción del modelo normal de contabilidad local. En particular, se ha tenido especial cuidado en la aplicación de los siguientes Principios: de Prudencia, de Devengo y de No Compensación, sin perjuicio de la aplicación de todos los demás. En consecuencia, a nuestro juicio, la Cuenta General del Presupuesto del ejercicio 2023, integrada por la de la Propia Entidad, la del Consejo Insular de Aguas y la de la Empresa Insular Sociedad Mercantil GuaguaGomera S.A.U., refleja la "Imagen Fiel" de la Situación Económico \- Patrimonial de ambos Entes. Aunque, hemos de reiterar que, de momento, no hemos podido disponer de un programa informático adecuado que haga posible el desarrollo y mantenimiento del oportuno Inventario de Bienes y Derechos que, de conformidad con la legislación patrimonial, detalle de forma individual, los diversos elementos del inmovilizado registrado en la Contabilidad, conforme exige la Instrucción de Contabilidad.
PRINCIPIOS CONTABLES PÚBLICOS
La contabilidad de la entidad se ha desarrollado aplicando los principios contables que se indican a continuación:
1.\- Principios contables de carácter económico patrimonial:
Gestión continuada. Se presumirá, salvo prueba en contrario, que continúa la actividad de la entidad por tiempo indefinido. Por tanto, la aplicación de los presentes principios no irá encaminada a determinar el valor liquidativo del patrimonio.
Devengo. Las transacciones y otros hechos económicos deberán reconocerse en función de la corriente real de bienes y servicios que los mismos representan, y no en el momento en que se produzca la corriente monetaria o financiera derivada de aquéllos. Los elementos reconocidos de acuerdo con este principio son activos, pasivos, patrimonio neto, ingresos y gastos. Si no puede identificarse claramente la corriente real de bienes y servicios se reconocerán los ** la incidencia cuantitativa y cualitativa de la variación sobre las cuentas anuales.criterios utilizados, dicha circunstancia se hará constar en la memoria, indicandosupuestos que motivaron su elección. Si procede la alteración justificada de lospatrimoniales que tengan las mismas características en tanto no se alteren lospermitidas, deberá mantenerse en el tiempo y aplicarse a todos los elementosUniformidad.**variaciones de activos o pasivos que les afecten.gastos o los ingresos, o el elemento que corresponda, cuando se produzcan las Adoptado un criterio contable dentro de las alternativas Cód. Validación: 9KJGNDH9MDD6T39N7CDD99DC2 Verificación: https://lagomera.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona \| Página 10 de 32
CONSEJO INSULAR DE AGUAS
DE
LA GOMERA
EXCMO. CABILDO
INSULAR
DE
LA GOMERA
Prudencia. Se deberá mantener cierto grado de precaución en los juicios de los que se derivan estimaciones bajo condiciones de incertidumbre, de tal manera que los activos o los ingresos no se sobrevaloren, y que las obligaciones o los gastos no se infravaloren. Pero, además, el ejercicio de la prudencia no debe suponer la infravaloración de activos o ingresos ni la sobrevaloración de obligaciones o gastos, realizados de forma intencionada, ya que ello privaría de neutralidad a la información, suponiendo un menoscabo a su fiabilidad.
No compensación. No podrán compensarse las partidas del activo y del pasivo del balance, ni las de gastos e ingresos que integran la cuenta del resultado económico patrimonial o el estado de cambios en el patrimonio neto, y se valorarán separadamente los elementos integrantes de las cuentas anuales, salvo aquellos casos en que de forma excepcional así se regule.
Importancia relativa. La aplicación de los principios y criterios contables, deberá estar presidida por la consideración de la importancia en términos relativos que los mismos y sus efectos pudieran presentar. Por consiguiente, podrá ser admisible la no aplicación estricta de alguno de ellos, siempre y cuando la importancia relativa en términos cuantitativos o cualitativos de la variación constatada sea escasamente significativa y no altere, por tanto, la imagen fiel de la situación patrimonial y de los resultados del sujeto económico. Las partidas o importes cuya importancia relativa sea escasamente significativa podrán aparecer agrupados con otros de similar naturaleza o función. La aplicación de este principio no podrá implicar en caso alguno la transgresión de normas legales. En los casos de conflicto entre los anteriores principios contables deberá prevalecer el que mejor conduzca a que las cuentas anuales expresen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y del resultado económico patrimonial de la entidad.
2.\- Principios contables de carácter presupuestario recogidos en la normativa presupuestaria aplicable, y en especial los siguientes:
Principio de imputación presupuestaria. La imputación de las operaciones que deban aplicarse a los Presupuestos de gastos e ingresos deberá efectuarse de acuerdo con los siguientes criterios: Los gastos e ingresos presupuestarios se reconozcan o liquiden.créditos; los derechos se imputarán al Presupuesto del ejercicio en que sePresupuesto del ejercicio en que éstos se realicen y con cargo a los respectivosadquisiciones, obras, servicios, prestaciones o gastos en general se imputarán alórgano encargado de su gestión. Las obligaciones presupuestarias derivadas degastos e ingresos presupuestarios se clasificarán, en su caso, atendiendo alademás, de acuerdo con la finalidad que con ellos se pretende conseguir. Losimputarán de acuerdo con su naturaleza económica y, en el caso de los gastos, Cód. Validación: 9KJGNDH9MDD6T39N7CDD99DC2 Verificación: https://lagomera.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona \| Página 11 de 32
Principio de desafectación. Con carácter general, los ingresos de carácter
CONSEJO INSULAR DE AGUAS
DE
LA GOMERA
EXCMO. CABILDO
INSULAR
DE
LA GOMERA
presupuestario se destinarán a financiar la totalidad de los gastos de dicha naturaleza, sin que exista relación directa entre unos y otros. En el supuesto de que determinados gastos presupuestarios se financien con ingresos presupuestarios específicos a ellos afectados, el sistema contable deberá reflejar esta circunstancia y permitir su seguimiento.
4.\- Normas de reconocimiento y valoración.
De los elementos integrantes del grupo A) del ACTIVO no corriente del Balance del Epígrafe I, cuentas 200 a 209.\- Inmovilizado Intangible y las del Epígrafe II, cuentas 210 a 219.\-Inmovilizados Materiales, que son las únicas que acusan incidencias contables, se han valorado con sujeción al Principio del Precio de Adquisición, es decir, todos los bienes, contabilizados, lo han sido por su precio de adquisición, según su naturaleza y en la valoración de todos ellos ha regido asimismo, el Principio de No Compensación entre las partidas del Activo y el Pasivo del Balance. Principio que ha informado igualmente los gastos e ingresos que integran la "Cuenta del Resultado Económico \- Patrimonial", y los constitutivos del Estado de Liquidación del Presupuesto.
En cuanto a las Correcciones Valorativas del Inmovilizado a que hace referencia la Instrucción, al no haberse producido pérdidas, reversibles o irreversibles de valor, únicamente se ha procedido, a la dotación de las Cuotas de Amortización de los Bienes y Derechos del Inmovilizado, siguiendo los mismos criterios aprobados en el año 2006 por el Pleno y que son idénticos a los que se recogen en el Cuadro adjunto al presente informe, en el que detalladamente se refleja que las Cuotas de Amortización para el ejercicio 2023 totalizan 3.300.318,56 € que sumados a las Cuotas de Amortización Acumuladas del ejercicio 2022 por importe de 16.814.393,40 € producen una Amortización Acumulada por un importe total de 20.114.711,96 €. Con referencia al Consejo Insular de Aguas, en el cuadro que asimismo se adjunta, se detallan, siguiendo idénticos criterios, las Cuotas de Amortización del Inmovilizado correspondientes a los ejercicios 2006 a 2022 por un importe de 29.041,17 €, que sumadas a las del ejercicio 2023 por importe de 86.796,28 € arrojan una Amortización Acumulada por importe de 115.837,45 €.
Asimismo en el caso del Cabildo se ha formalizado una Provisión de Saldos preceptuado en la Ley de Racionalización y Sostenibilidad de la Administración Local.Presupuestos Cerrados de los Ejercicios 2008 a 2021.344,67 €. Esta provisión se ha calculado aplicando a los Saldos Pendientes de cobro deConsejo Insular de AguasPendientes de Cobro de difícil o dudosa recaudación, por un importe de 5.973.936,86 €. En elreferencia exclusivamente a incidencias que deben ser comentadas, tales como:Seguidamente, de los numerosos epígrafes incluidos en la Memoria vamos a hacer se ha formalizado una provisión de saldos de dudoso cobro de3, ambos inclusive, teniendo en cuenta lo Cód. Validación: 9KJGNDH9MDD6T39N7CDD99DC2 Verificación: https://lagomera.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona \| Página 12 de 32
CONSEJO INSULAR DE AGUAS
DE
LA GOMERA
EXCMO. CABILDO
INSULAR
DE
LA GOMERA
5.\- Inmovilizado Material.
5.1.\- En este estado, con referencia al Cabildo, se agrupan los elementos constitutivos del Inmovilizado Material que son objeto de amortización, según las normas a que se ha hecho referencia en el punto 4 anterior. El estado lo integran las Cuentas: 210.\- Terrenos y bienes naturales; 211.\- Construcciones; 212.\- Infraestructuras; 213.\- Bienes del patrimonio histórico, 214 – 219.\- Otro inmovilizado material y 230\-239.\- Inmovilizado en curso y anticipos. Las referidas cuentas presentan un saldo inicial, que se detalla en el estado adjunto al expediente y que, en su conjunto totaliza 224.492.279,34 €.
Las Entradas o Dotaciones; Aumentos o Traspasos suman 77.034,57 € cuyo importe se corresponde con la suma de las Obligaciones Reconocidas Netas de los diferentes artículos del Presupuesto del capítulo VI, con lo que su Saldo Final (2023) se eleva a 224.927.954,82 €, suma por la que figura en el Balance de dicho ejercicio.
5.2.Consejo, las cuentas presentan un saldo final (2023) de 23.342.543,06 €
6.\- Inmovilizado intangible.
6.1.\- En este estado, con referencia al Cabildo, se agrupan los elementos constitutivos del Inmovilizado Intangible que son objeto de amortización, según las normas a que se ha hecho referencia en el punto 4 anterior. El estado lo integran las Cuentas: 200, 201.\-Inversiones en investigación y desarrollo, 203.\- Propiedad industrial e intelectual, 206.\-Aplicaciones informáticas, 207.\- Inversiones sobre activos utilizados en régimen de arrendamientos o cedidos, 208\-209 Inmovilizado intangible. Solo la cuenta 206 presenta un saldo de 350.422,91 € que se detalla en el estado adjunto al expediente.
6.2.\- En el mismo estado referido al Consejo Insular de Aguas, la cuenta 206.\-Aplicaciones informáticas presenta un saldo de 128,10€.
7.\- Pasivos financieros.
El Cabildo y el Consejo no tienen este tipo de operaciones.
8.\- Transferencias, subvenciones y otros ingresos y gastos.
En el Cabildo Insular:
◦ Subvenciones recibidas para financiar gastos del ejercicio: 13.309.008,85 €
◦ Transferencias: 45.344.149,17 €
En el Consejo Insular de Aguas:
◦ Subvenciones recibidas para financiar gastos del ejercicio: 0,00
Cód. Validación: 9KJGNDH9MDD6T39N7CDD99DC2
Verificación: https://lagomera.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona \| Página 13 de 32
CONSEJO INSULAR DE AGUAS
DE
LA GOMERA
EXCMO. CABILDO
INSULAR
DE
LA GOMERA
◦ Transferencias: 1.808.683,00 €
9.\- Información sobre medio ambiente.
Las obligaciones reconocidas en el ejercicio con cargo a la política de gasto 17, “Medio Ambiente”, han sido 3.443.450,72 €.
10.\- Activos en estado de venta
No aplica.
11.\-Presentación por actividades de la cuenta de resultado económico patrimonial.
El Excmo. Cabildo Insular presenta la cuenta del resultado económico patrimonial clasificando los gastos económicos incluidos en la misma por actividades. Para la elaboración de esta información se ha tenido en cuenta las siguientes normas:
a) Los ingresos totales se agruparon en las tres categorías siguientes:
◦ Ingresos de gestión ordinaria: 83.920.892,16 €
◦ Ingresos financieros: 0,00 €.
◦ Otros ingresos: 50.691,43 €.
b) Para la presentación de los gastos se distingue entre gastos que constituyan a su vez gastos presupuestarios y gastos que no sean gastos presupuestarios:
◦ Los gastos que a su vez constituyen gastos presupuestarios: 54.624.024,91 € ◦ Los gastos que no constituyen gastos presupuestarios del ejercicio: 1.476.319,33 € El Consejo Insular de Aguas de la Gomera presenta la cuenta del resultado económico patrimonial clasificando los gastos económicos incluidos en la misma por actividades. Para la elaboración de esta información se ha tenido en cuenta las siguientes normas: a) Los ingresos totales se agruparon en las tres categorías siguientes:
◦ Ingresos de gestión ordinaria: 2.196.673,72 € b) gastos presupuestarios y gastos que no sean gastos presupuestarios: Para la presentación de los gastos se distingue entre gastos que constituyan a su vez◦◦◦◦ Los gastos que no constituyen gastos presupuestarios del ejercicio: Los gastos que a su vez constituyen gastos presupuestarios: Otros ingresos: 6.375,07 € Ingresos financieros: 91.726,81 € 3.045.485,9916.686,69€ € Cód. Validación: 9KJGNDH9MDD6T39N7CDD99DC2 Verificación: https://lagomera.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona \| Página 14 de 32
CONSEJO INSULAR DE AGUAS
DE
LA GOMERA
EXCMO. CABILDO
INSULAR
DE
LA GOMERA
12.\- Operaciones no Presupuestarias de Tesorería
Esta información, tanto en la Contabilidad del Cabildo, como en la del Consejo, se resume en cuatro estados:
1.\- Estado de Deudores no presupuestario. En el Cabildo no se han producido movimientos durante el ejercicio. El C.I.A.G., presenta saldo inicial y final nulo.
2.\- Estado de Acreedores no presupuestarios.\- Los Conceptos no Presupuestarios incluidos en los respectivos estados adjuntos, revelan con total claridad, tanto la identidad de las Entidades y Conceptos Acreedores, como los saldos y movimientos de abonos o cargos realizados durante el ejercicio, por lo que la correcta interpretación de lo mismo, no precisa, comentario alguno. Para el Cabildo, el Saldo inicial fue de 878.491,68€, abonos por importe de 6.569.002,60€, cargos durante el ejercicio de 6.621.551,82€, y acreedores pendientes de pago a 31.12.2021 de 825.942,46 €. En el caso del Consejo Insular de Aguas, el saldo inicial fue de el Saldo inicial fue de 89.629,67 €, abonos por importe de 270.553,06 €, cargos durante el ejercicio de 292.616,69 €, los acreedores pendientes de pago por importe de 67.566,04€ a fin de ejercicio.
3.\- Estado de Partidas Pendientes de Aplicación.
a) Cobros pendientes de aplicación. Los cobros realizados en el ejercicio, por importe de 4.473.174,87 € y los cobros pendientes de aplicación a 31/12 con un saldo de de 4.300.000,00 €, en el caso del Cabildo. En el Consejo los cobros realizados en el ejercicio ascendieron a 0,00 € y un saldo a 31/12 de 0,00€.
b) Pagos pendientes de aplicación. Los Pagos contabilizados como Pendientes de Aplicación en el ejercicio, en el caso del Cabildo han sido de 602.014,47 €, y en el Consejo los pagos realizados en el ejercicio ascienden a 45.246,66 €. Habiéndose aplicado, en ambos entes, su totalidad durante el mismo, por lo que el saldo final es cero.
13.\- Estado de Valores recibidos en Depósito 13.1.\- Este estado, que agrupa las cuentas representativas de los valores recibidos en garantía de distintos contratos, presenta, en el caso del Cabildo un saldo inicial de 5.415.630,50€. Tras la recepción y cancelación de valores el saldo final totaliza 7.241.307,71 €. 23.366,41 €conjunto, suman 23.366,4113.2.\- . El mismo estado, referido al Consejo, parte de unos Saldos Iniciales que, en€. Tras la recepción y cancelación de valores el saldo final totaliza Cód. Validación: 9KJGNDH9MDD6T39N7CDD99DC2 Verificación: https://lagomera.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona \| Página 15 de 32
CONSEJO INSULAR DE AGUAS
DE
LA GOMERA
EXCMO. CABILDO
INSULAR
DE
LA GOMERA
14.\- Información Presupuestaria.
14.1.\- Ejercicio corriente. Con referencia al Presupuesto del Excmo. Cabildo:
1) Presupuesto de Gastos:
El Presupuesto de Gastos fue aprobado con unos Créditos Iniciales que ascendían a 58.914.073,14€. Durante el proceso de gestión se han aprobado Modificaciones de Crédito por un importe total de 114.509.331,22€; por lo que los Créditos Definitivos alcanzaron la suma de 173.423.404,36 € de los que, el Nivel de Ejecución, en términos de Obligaciones Reconocidas Netas, se ha situado en el 54,18%, equivalente a 93.956.103,78€.
a) Modificaciones de Crédito: El total de las Modificaciones de Crédito, antes referido, se distribuye como sigue: Incorporación de Remanentes de Crédito 83.217.495,05€ y Créditos Generados por Nuevos Ingresos 23.291.836,17€, Suplementos de crédito 7.150.292,01€. Crédito extraordinario 849.707,99€. Ampliaciones de Crédito por 0,00€, Transferencias de Crédito por 3.344.000,00€.
b) Remanente de Crédito: Asciende a 79.467.300,58€. Del referido total de Remanentes de Crédito, hasta la fecha, han sido incorporados al Presupuesto de Gastos del ejercicio inmediato siguiente (2024) créditos por importe de 55.185.067,22€ (el 69,44%).
c) Acreedores por operaciones pendientes de aplicar al Presupuesto. Al cierre del Ejercicio, no existían Acreedores por Operaciones Pendientes de Aplicar al Presupuesto, ya que como se ha referido, todos los gastos contabilizados inicialmente como "Pendientes de Aplicación", se han imputado a sus correspondientes partidas, antes de la fecha de cierre del Ejercicio.
2) Presupuesto de Ingresos.
a) Proceso de Gestión: El Presupuesto de Ingresos fue aprobado con unas Previsiones Iniciales por importe de 58.914.073,14€ y, tras las Modificaciones Presupuestarias correspondientes, las Previsiones Definitivas se situaron en 173.423.404,36 €, cifras coincidentes con las del Estado de Gastos. Los Derechos Reconocidos ascendieron a 84.117.683,80 €, de los que se anularon 97.645,52 € quedando, en consecuencia, los Derechos Reconocidos Netos cifrados en la cantidad de 84.020.038,28 € (el 142,61%) con relación a las Previsiones Iniciales y (48,45%) con relación a las Definitivas. b) Devoluciones de ingresos. no haya que anular cifras significativas.Entes Públicos, de cuyo cumplimiento, aunque sea con un cierto retraso, se espera quees un dato sin especial relevancia, en razón a que los Acreedores son, casi en exclusiva,99,88 %) de los Derechos Reconocidos Netos. Porcentaje que es muy notable, aunquecon lo que la Recaudación Neta queda cifrada en la cantidad de 80.614.675,28 € (el80.712.320,60 € de los que hay que deducir 97.645,52 € por Devolución de Ingresos,El Proceso de Gestión Recaudatoria, los Derechos totales recaudados ascendieron aSe ha producido una devolución de ingresos por importe de Cód. Validación: 9KJGNDH9MDD6T39N7CDD99DC2 Verificación: https://lagomera.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona \| Página 16 de 32 97.645,52 €.
CONSEJO INSULAR DE AGUAS
DE
LA GOMERA
EXCMO. CABILDO
INSULAR
DE
LA GOMERA
c)
Compromisos de Ingresos. No se ha contabilizado ningún Compromiso de Ingreso
14.2.\- Ejercicios cerrados.
1) Presupuesto de gastos. Obligaciones de Presupuestos Cerrados. Las Obligaciones de Presupuestos Cerrados, a 31 de diciembre, ascendían tan solo a 18.930,87€, correspondientes a obligaciones de los ejercicios 2000, 2004, 2019. Estos importes probablemente sean objeto de anulación por el Pleno de la Corporación puesto que, presuntamente, son el resultado de sendos errores puntuales y que, por tanto, no responden a obligaciones realmente pendientes.
2) Derechos a Cobrar de Presupuestos Cerrados. Los Derechos a Cobrar de Presupuestos Cerrados correspondientes a los años 2011 a 2023, ambos inclusive, totalizaban a 31 de diciembre de 2023, 12.463.989,18 €. Esta cantidad aunque considerable, no es alarmante, porque la mayor parte de los acreedores son Instituciones Públicas, principalmente, Consejerías de la Comunidad Autónoma, de cuyo cumplimiento se han considerado como de Dudoso Cobro las que tengan antigüedad de 2011 a 2019, cifra que asciende a 4.076.685,56 €.
A cuyo fin, por el Órgano competente del Cabildo se reitera, como ya se había consignado en el informe del ejercicio anterior, llevarse a término las gestiones oportunas ante las Consejerías de la Comunidad Autónoma o de otros Entes Públicos que, figuran como acreedoras por los Derechos de Cobro, a fin de que, dado el tiempo transcurrido, se proceda de inmediato al ingreso del importe de los Derechos Pendientes, o, en su caso, se justifique el incumplimiento de las obligaciones presuntas. Si tras las gestiones pertinentes, el Excmo. Cabildo estimase la improcedencia del Derecho de Cobro de determinadas cantidades pendientes, deberá proceder a un Expediente de Depuración, pues, en general, se trata de Derechos que no tienen Naturaleza Tributaria por lo que para su cobro no puede utilizarse el Procedimiento de Apremio regulado por el Art. 163 y siguientes de la Ley 58/2003, de 17 de Diciembre, General Tributaria. Se trata, en definitiva, de una depuración, de forma que únicamente queden como Derechos Pendientes de Cobro aquellos cuyo pago pueda ser exigido por el procedimiento oportuno, siempre que no estén incursos en prescripción.
| Resultado Presupuestario Ajustado | Importe € | % |
|---|---|---|
| Ejercicio 2007 | \-3.065.119,84 | 100 |
| Ejercicio 2008 | 5.809.321,87 | +289,53 |
| Ejercicio 2009 | - 3.863.644,98 | \-166.50 |
| Ejercicio 2010 | \-2.923.902,00 | 24,62 |
3) Variación de resultados presupuestarios de ejercicios anteriores. A falta de un Estado detallado, de la variación de resultados de ejercicios anteriores, Ejercicio 2009Ejercicio 2008Ejercicio 2007Resultado Presupuestario Ajustadoejercicios, con sus variaciones en términos porcentuales:consignamos seguidamente el importe del Resultado Presupuestario Ajustado de los últimos\- 3.863.644,98\-3.065.119,845.809.321,87Importe € +289,53\-166.50100%Cód. Validación: 9KJGNDH9MDD6T39N7CDD99DC2 Verificación: https://lagomera.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona \| Página 17 de 32
CONSEJO INSULAR DE AGUAS
DE
LA GOMERA
EXCMO. CABILDO
INSULAR
DE
LA GOMERA
| | | | | | | | | Ejercicio 2011 | - 6.394.585,87 | \-118,70 | | Ejercicio 2012 | 4.993.078,87 | +178.08 | | Ejercicio 2013 | 3.232.934,53 | \-35,25 | | Ejercicio 2014 | 3.846.521,61 | +18,98 | | Ejercicio 2015 | 2.489.683,06 | \-35,27 | | Ejercicio 2016 | 7.659.619,23 | +207,65 | | Ejercicio 2017 | 17.421.596,51 | +127,45 | | Ejercicio 2018 | 30.740.918,93 | +76,45 | | Ejercicio 2019 | 28.763.879,49 | \-6,43 | | Ejercicio 2020 | 14.889.675,10 | \-48,23 | | Ejercicio 2021 | 20.379.068,64 | +36,87 | | Ejercicio 2022 | 33.661.670,75 | +65,18 | | Ejercicio 2023 | 22.669.631,73 | \-32,65 |
Estos resultados evidencian que, durante los nueve ejercicios anteriores, el Resultado Presupuestario Ajustado, con las únicas excepciones de los ejercicios 2007, 2009, 2010 y 2011, han ido experimentando una clara progresión, que revela un equilibrio creciente entre el total de Ingresos y Gastos, con un claro predominio de los primeros sobre los segundos, lo que, al margen de otras consideraciones, denota una holgura creciente en la situación económico \-financiera del Cabildo. Dicha tendencia, en los ejercicios 2007, 2009, 2010 y 2011, acusa una brusca variación, caracterizada por un predominio de los Gastos, en términos de Obligaciones Reconocidas Netas, sobre los Ingresos, en términos de Derechos Reconocidos Netos, siendo en los últimos 8 años de carácter positivo.
14.3.\- Ejercicio corriente. Con referencia al Presupuesto del Consejo Insular de Aguas: siguientes: 2) Modificaciones de Crédito:de los Créditos Definitivos se elevó hasta los 3.734.463,83 €.Modificaciones de Crédito por un importe total de 1.490.712,09 € por lo que la cuantíaIniciales que totalizaban 2.243.751,74 €. Durante el proceso de gestión se han aprobado1) Presupuesto de Gastos: b)a) Suplementos de créditos, por importe de 0,00 €.Incorporaciones de Remanentes de Crédito por El Presupuesto de Gastos fue aprobado con unos Créditos Las Modificaciones de Crédito aprobadas son las1.490.712,09 €. Cód. Validación: 9KJGNDH9MDD6T39N7CDD99DC2 Verificación: https://lagomera.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona \| Página 18 de 32
CONSEJO INSULAR DE AGUAS
DE
LA GOMERA
EXCMO. CABILDO
INSULAR
DE
LA GOMERA
c) Transferencias de Crédito por un total de 967.000,00 €, pero, al ser necesariamente, unas de signo positivo y otras de signo negativo, no influyen en la suma total, aunque también son Modificaciones Presupuestarias.
3) Remanente de Crédito: Asciende a 1.643.941,67 €. Del referido total de Remanentes de Crédito, hasta la fecha, han sido incorporados al Presupuesto de Gastos del ejercicio inmediato siguiente (2024) créditos por importe de 890.253,57€ (el 54,15 %).
4) Acreedores por operaciones pendientes de aplicar al Presupuesto. Al cierre del ejercicio, el importe asciende a 39.700,76€.
2) Presupuesto de Ingresos.
a) Proceso de Gestión: El Presupuesto de Ingresos fue aprobado con. unas Previsiones Iniciales por importe de 2.243.751,74 € que, con las Modificaciones Presupuestarias descritas al comentar la gestión del Presupuesto de Gastos, las Previsiones Definitivas quedaron fijadas en 3.734.463,83 €. Con lo que se mantiene la necesaria igualdad entre Gastos e Ingresos. El importe de los Derechos Reconocidos es de 2.299.382,36 € y los Derechos Reconocidos Netos de 2.294.775,60 € (el 102,27 %) con relación a las Previsiones Iniciales y (el 61,3%) con relación a las Definitivas.
En el proceso de Gestión, la recaudación, durante el ejercicio, ascendió a 2.118.317,96 €, obteniendo así una cifra de recaudación neta de 2.113.711,20 € y representa el 99,78% de los Derechos Reconocidos Netos.
b) Devoluciones de ingresos. No se ha producido ninguna devolución de
ingresos.
c) Compromisos de Ingresos. No se ha contabilizado ningún compromiso de Ingreso.
14.4.\- Ejercicios cerrados. 1) Presupuesto de gastos. Obligaciones de presupuestos cerrados. No existen. últimos ejercicios, con sus variaciones en términos porcentuales con respecto a 200consignamos seguidamente el importe del Resultado Presupuestario Ajustado de los doceDerechos a Cobrar de Presupuestos Cerrados po3) Variación de resultados presupuestarios de ejercicios anteriores.2) Derechos a Cobrar de Presupuestos Cerrados. A falta de un Estado detallado, de la variación de resultados de ejercicios anteriores,r importe de 1.545,87 €.En la contabilidad del Consejo, existen7, año base: Cód. Validación: 9KJGNDH9MDD6T39N7CDD99DC2 Verificación: https://lagomera.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona \| Página 19 de 32
CONSEJO INSULAR DE AGUAS
DE
LA GOMERA
EXCMO. CABILDO
INSULAR
DE
LA GOMERA
| Resultado Presupuestario Ajustado | Importe € | % |
|---|---|---|
| Ejercicio 2007 | 288.921,85 | 100 |
| Ejercicio 2008 | 681.922,91 | +136,02 |
| Ejercicio 2009 | 1.526.434,61 | +123,84 |
| Ejercicio 2010 | 678.852,68 | \-55,525 |
| Ejercicio 2011 | 831.467,84 | +22,48 |
| Ejercicio 2012 | 707.487,64 | \-14,91 |
| Ejercicio 2013 | 774.403,66 | +9,46 |
| Ejercicio 2014 | 93.590,32 | \-87,91 |
| Ejercicio 2015 | 829.484,91 | +786,29 |
| Ejercicio 2016 | 703.368,11 | \-15,20 |
| Ejercicio 2017 | 777.843,10 | +10,59 |
| Ejercicio 2018 | 1.215.583,82 | +56,28 |
| Ejercicio 2019 | 789.855,93 | \-35,02 |
| Ejercicio 2020 | 965.979,47 | +22,30 |
| Ejercicio 2021 | 913.055,31 | \-5,47 |
| Ejercicio 2022 | \-1.181.099,74 | \-229.35 |
| Ejercicio 2023 | 724.296,64 | +161,32 |
Estos resultados ponen de manifiesto, que, con excepción del ejercicio 2010, 2014 y 2019 para los años restantes, y con ligeras oscilaciones, se confirma la progresión de los Resultados Presupuestarios Ajustados, un claro predominio de los Ingresos sobre los Gastos. Todo ello, al margen de otras consideraciones, denota una gran holgura en la situación económica \-financiera del Consejo Insular de Aguas.
14.5.\- Ejercicios Posteriores.\-haya hecho necesario contabilizar compromisos de Gastos e Ingresos imputables a ejerciciosPor otro lado, noServicios de competencia municipal (PICOS) 2022\-2023.Fondo de Desarrollo de Canarias (FDCAN) y Plan Insular de Cooperación a las Obras yalgunos convenios cuya ejecución se extienda a dependiente del mismo, Consejo Insular de Aguas, El Excmo. Cabildo Insular de La Gomera y el Organismo Autónomo Administrativo, se ha producido durante dicho periodo, incidencia administrativa alguna queejercicios se han celebrado, durante el ejercicio 202posteriores tales como; Convenio3, Cód. Validación: 9KJGNDH9MDD6T39N7CDD99DC2 Verificación: https://lagomera.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona \| Página 20 de 32
CONSEJO INSULAR DE AGUAS
DE
LA GOMERA
EXCMO. CABILDO
INSULAR
DE
LA GOMERA
posteriores. En consecuencia, en los Estados Contables referidos a tales compromisos, que se adjuntan, no aparece anotación alguna.
14.6.\- Gastos con Financiación Afectada.\-
Se adjunta el Estado de Gastos Financiados con Ingresos Afectados, del Cabildo, en el que se explicita el cálculo de las Desviaciones de Financiación, el cual pone de manifiesto que la Suma de las Desviaciones de Financiación Positivas asciende a 0,00€.
En el caso del Consejo, durante el ejercicio 2023, no se han producido Gastos con Financiación Afectada.
14.7.\- Remanente de Tesorería.\-
De los Estados del Remanente de Tesorería de ambos entes que, asimismo, se adjuntan, se desprende:
1.\- Con referencia al Cabildo, que el Remanente de Tesorería Total, obtenido como resultado de la suma de los Fondos Líquidos a fin de ejercicio, más los Derechos Pendientes de Cobro, menos las Obligaciones Pendientes de Pago, en la misma fecha, equivale a 109.366.515,19 € del que, deducidos los Saldos de Dudoso Cobro por un importe de 5.973.936,86 €, y el Exceso de Financiación Afectada de 26.310.876,99 €, resulta un Remanente de Tesorería para Gastos Generales por importe de 77.081.701,34 € que es un resultado inferior al obtenido en el ejercicio anterior, pero que puede considerarse como notable.
2.\- Por lo que afecta al Consejo, el Remanente de Tesorería Total, calculado de idéntica forma a la descrita en el párrafo anterior, asciende a 8.368.119,58 €, del que se deducen saldos de dudoso cobro, por importe de 1.334,67 €, y el Exceso de Financiación Afectada, que asciende a 969.005,32 €, como ya se ha dicho, por tanto el total del Remanente de Tesorería destinado a Gastos Generales, asciende a 7.397.769,59 €. Dicho resultado, es ligeramente superior al obtenido en el ejercicio anterior.
15.\- Indicadores financieros, patrimoniales y presupuestarios.
Se adjunta los cuadros de Indicadores Económicos correspondientes a ambas Presupuestarios. integran el Grupo A) Indicadores Financieros y Patrimoniales y los del Grupo B) IndicadoresEl Cuadro de Indicadores, en el cual se desglosan y calculan los diferentes Indicadores queEntidades, clasificados en: b) Indicadores Presupuestarios a) Indicadores Financieros y PatrimonialesLos indicadores correspondientes tanto al Excmo. Cabildo, como al Consejo Insular de Cód. Validación: 9KJGNDH9MDD6T39N7CDD99DC2 Verificación: https://lagomera.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona \| Página 21 de 32
CONSEJO INSULAR DE AGUAS
DE
LA GOMERA
EXCMO. CABILDO
INSULAR
DE
LA GOMERA
Aguas, referidos al ejercicio 2023, son los siguientes:
I. CABILDO INSULAR
A) INDICADORES FINANCIEROS Y PATRIMONIALES
| DENOMINACIÓN | MILES DE EUROS | |
|---|---|---|
| LIQUIDEZ <br/> INMEDIATA | Fond Liqui / Pasivo corriente | 94.346.127,46 / 7.575.078,38\= <br/> 111,13 |
| SOLVENCIA A <br/> CORTO | F.Liq.+Dchos.Pendt.Cob / Pasivo <br/> corriente | (94.346.127,46+15.869.352,38) <br/> /7.575.078,38\= 129,82 |
| LIQUIDEZ GENERAL | Activo corriente / Pasivo corriente | 104.161.056,55/7.575.078,38\= 13.75 |
B) INDICADORES PRESUPUESTARIOS
B.1 DE PPTO. CORRIENTE
| DENOMINACIÓN | MILES DE EUROS | |
|---|---|---|
| EJECUCIÓN PPTO. <br/> GASTOS | Oblig.Rdas. Netas/Ctos. definitivos | 93.956.103,78/173.423.404,36\= 0,54 |
| REALIZACIÓN DE <br/> PAGOS | Pagos Líquidos/Oblig. Rdas. Netas | 93.952.012,46/93.956.103,78\= 0,99 |
| GASTO POR <br/> HABITANTE | Oblig.Rdas. Netas/Nº habitantes | 93.956.103,78/21.798\=4310,31 |
| INVERSIÓN POR <br/> HABITANTE | Oblig. Recon.netas(cap. VI y <br/> VII)/num. Hab. | 42.340.365,13 /21.798\= 1.942,40 |
| ESFUERZO <br/> INVERSOR | Oblig. Recon.netas(cap. VI y <br/> VII)/oblig. Rdas. netas | 20.143.711,36/93.956.103,78\= 0,45 |
| EJECUCIÓN DEL <br/> PPTO. DE <br/> INGRESOS | Derechos Rdos. Netos/ Previsiones <br/> Definitivas | 84.020.038,28/173.423.404,36\= 0,48 |
| REALIZACIÓN DE <br/> COBROS | Recaudación Neta / Dchos. Rdos. <br/> Netos | 80.614.675,08/84.020.038,28\= 0,96 |
| AUTONOMÍA | D.Rdos. Netos <br/> (CAP.1,2,3,5,6,8)/D.R. Netos Totales | 49.890.338,55/84.020.038,28\= 0,59 |
| AUTONOMÍA <br/> FISCAL | Dchos. Rdos. Netos <br/> nat.tributaria/D.Rdos. Netos totales | 36.533.708,49/84.020.038,28\= 0,43 |
| SUPERAVIT POR <br/> HABITANTE | Resultado Pptario. Ajustado / <br/> habitante | 22.669.631,73/21.798\= 1039,99 |
Cód. Validación: 9KJGNDH9MDD6T39N7CDD99DC2
Verificación: https://lagomera.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona \| Página 22 de 32
CONSEJO INSULAR DE AGUAS
DE
LA GOMERA
EXCMO. CABILDO
INSULAR
DE
LA GOMERA
B.2) DE PRESUPUESTOS CERRADOS (MILES DE EUROS)
| REALIZACIÓN <br/> DE PAGOS | Pagos Líquidos / S.I. Oblig. | 25.019,58/43.950,45\= 0,57 |
|---|---|---|
| REALIZACIÓN <br/> DE COBROS | Cobros/S.I. De derechos | 8.478.405,53/20.942.394.71\= 0,40 |
II. CONSEJO INSULAR DE AGUAS
A) INDICADORES FINANCIEROS Y PATRIMONIALES
| DENOMINACIÓN | MILES DE EUROS | |
|---|---|---|
| LIQUIDEZ <br/> INMEDIATA | Fond Liqui / Pasivo corriente | 8.254.577,92 /105.778,37\= 78,04 |
| SOLVENCIA A <br/> CORTO | F.Liq.+ Dchos.Pendt.Cob / Pasivo <br/> corriente | (8.254.577,92+182.610,27)/ <br/> 105.778,37\= 79,76 |
| LIQUIDEZ GENERAL | Activo corriente / Pasivo corriente | 8.435.843,52/105.778,37\= 79,75 |
B) INDICADORES PRESUPUESTARIOS
B.1 DE PPTO. CORRIENTE
| DENOMINACIÓN | MILES DE EUROS | |
|---|---|---|
| EJECUCIÓN PPTO. <br/> GASTOS | Oblig.Rdas. Netas/Ctos. definitivos | 2.090.522,16/3.734.463,83\= 0,56 |
| REALIZACIÓN DE <br/> PAGOS | Pagos Líquidos/Oblig. Rdas. Netas | 2.089.019,59/2.090.522,16\= 1,00 |
| GASTO POR <br/> HABITANTE | Oblig.Rdas. Netas/Nº habitantes | 2.090.522,16/21.798\= 95,9 |
| INVERSIÓN POR <br/> HABITANTE | Oblig. Recon. netas(cap. VI y <br/> VII)/núm. Hab. | 652.335,59/21.798\= 29,93 |
| ESFUERZO INVERSOR | Oblig. Recon. netas(cap. VI y <br/> VII)/oblig. Rdas. netas | 652.335,59/2.090.522,16\= 0,31 |
| EJECUCIÓN DEL PPTO. <br/> DE INGRESOS | Derechos Rdos. Netos/ Previsiones <br/> Definitivas | 2.294.775,60/3.734.463,83\= 0,61 |
| REALIZACIÓN DE <br/> COBROS | Recaudación Neta / Dchos. Rdos. <br/> Netos | 2.113.711,20/2.294.775,60\= 0,92 |
| AUTONOMÍA | D.Rdos. <br/> Netos(CAP.1,2,3,5,6,8)/D.R. Netos <br/> Totales | 926.856,60/2.294.775,60\= 0,40 |
| AUTONOMÍA FISCAL | Dchos. Rdos. Netos | 387.542,16/2.294.775,60\= 0,17 |
Cód. Validación: 9KJGNDH9MDD6T39N7CDD99DC2
Verificación: https://lagomera.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona \| Página 23 de 32
CONSEJO INSULAR DE AGUAS
DE
LA GOMERA
EXCMO. CABILDO
INSULAR
DE
LA GOMERA
| | nat.tributaria/D.Rdos. Netos totales | | | | ------------------------------------ | | | SUPERAVIT POR <br/> HABITANTE | Resultado Pptario. Ajustado / <br/> habitante | 724.296,64/21.798\= 33,23 |
B.2) DE PRESUPUESTOS CERRADOS (MILES DE EUROS)
| REALIZACIÓN <br/> DE PAGOS | Pagos Líquidos /S.I. Oblig. | 55.870,88/55.870,88\= 1,00 |
|---|---|---|
| REALIZACIÓN <br/> DE COBROS | Cobros/S.I. De derechos | 136.848,97/138.394,84\= 0,99 |
En resumen, del examen de las magnitudes económicas, de los Indicadores y de los resultados finales que resultan de los Estados y Cuentas anuales del Ejercicio 2023, tanto del Excmo. Cabildo Insular de La Gomera, como del Consejo Insular de Aguas, de la misma, permiten concluir, con total objetividad, que la gestión económico \- financiera y Presupuestaria llevada a cabo por ambos entes, durante el referido ejercicio, puede calificarse como buena. Por su parte, el Organismo Autónomo, dependiente de la misma, no presenta tampoco desequilibrio alguno.
Se omite el comentario, aunque se adjuntan los estados contables correspondientes, sobre los epígrafes incluidos en el índice de la Memoria, bajo los números 5\-7, 9, 15, 17 y 19 porque los mismos, o bien aparecen totalmente a cero, o bien, porque si presentan algún movimiento, éste es de tan sencilla interpretación que hace innecesaria cualquier explicación.
16.\- Información sobre el coste de las actividades. En cuanto a los costes y rendimientos de los Servicios Generales, destacan los siguientes: A) MEMORIA JUSTIFICATIVA DEL COSTE Y RENDIMIENTO DEL SERVICIO I. MATADERO INSULAR
PERSONAL UTILIZADOA. l) A) COSTE EFECTIVO DEL SERVICIOLegislativo 2/2004, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley de Haciendas Locales.Se emite el presente al objeto de determinar lo preceptuado en el artículo 211.a) del R. D.Costes directos Cód. Validación: 9KJGNDH9MDD6T39N7CDD99DC2 Verificación: https://lagomera.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona \| Página 24 de 32
CONSEJO INSULAR DE AGUAS
DE
LA GOMERA
EXCMO. CABILDO
INSULAR
DE
LA GOMERA
| CATEGORÍA | Retribuciones | Seg. Soc. | Total |
|---|---|---|---|
| Coordinador | 29.756,95 | 9.509,91 | 39.266,86 |
| Oficiales 1ª , conductor y <br/> repartidor | 55.353,29 | 17.707,40 | 73.060,69 |
| 85.110,24 | 27.217,31 | 112.327,55 |
A.2) Costes directos bienes y servicios
| Concepto | Importe | Total gasto aplicable |
|---|---|---|
| Cursos de formación | 0 | 0 |
| Teléfono | 475,15 | 475,15 |
| Electricidad | 12.907,63 | 12.907,63 |
| Transporte | 1.095,84 | 1.095,84 |
| Combustibles | 13.750,84 | 13.750,84 |
| Reparaciones | 51.841,67 | 51.841,67 |
| Productos de limpieza | 12.678,60 | 12.678,60 |
| Otros suministros | 21.259,34 | 21.259,34 |
| Análisis micro biológicos | 2.677,59 | 2.677,59 |
| Gestión de residuos | 8.067,80 | 8.067,80 |
| TOTALES | 124.754,46 |
RESUMEN COSTES DIRECTOS
| PERSONAL | 112.327,55 |
|---|---|
| GASTOS CORRIENTES | 124.754,46 |
| TOTAL COSTES DIRECTOS | 237.082,01 |
B) COSTES INDIRECTOS Los costes indirectos por clasificación funcional son:resto de tasas y precios públicos.El porcentaje de ponderación de la tasa con respecto al total se considera el 1% con respecto aladministrativos generales (funciones 920 y 931)Los costes indirectos que coexisten con los directos, son los relativos a los procesos Cód. Validación: 9KJGNDH9MDD6T39N7CDD99DC2 Verificación: https://lagomera.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona \| Página 25 de 32
CONSEJO INSULAR DE AGUAS
DE
LA GOMERA
EXCMO. CABILDO
INSULAR
DE
LA GOMERA
\-Funcional 920
| Capítulo I | 1.051.828,75 | 1% | |
|---|---|---|---|
| TOTAL 920 | 10.518,28 |
\-Funcional 931
| Capítulo I | 352.177,71 | 1% | |
|---|---|---|---|
| TOTAL 931 | 3.521,77 |
3.521,77
TOTAL COSTES INDIRECTOS
| Función 920 | 10.518,28 |
|---|---|
| Función 931 | 3.521,77 |
| TOTAL | 14.040,05 |
RESUMEN TOTAL DE COSTES
| COSTES DIRECTOS | 237.082,01 |
|---|---|
| COSTES INDIRECTOS | 14.040,05 |
| AMORTIZACIÓN (EDIF. E INSTALACIONES(1) | 78.974,33 |
| TOTAL | 330,096,39 |
(1) las amortizaciones del inmovilizado, distinguiendo entre el edificio y la maquinaria e instalaciones:
Según los proyectos técnicos de las diferentes obras realizadas, el importe de las mismas son de: 1.632.085,15 €, teniendo en cuenta varias obras realizadas en el mismo, por lo que siendo el período de amortización de 50 años, la amortización anual es de 32.641,70 €.
En cuanto a las instalaciones se consideran también las diversas instalaciones para el sacrificio de distintos tipos de ganado así como las cámaras y demás instalaciones que suman un total de 694.989,44€, considerando un período de 15 años para amortizar este tipo de instalaciones, se tendría una tasa anual de 46.332,63€.
Matadero Insular, donde se establezcan las tarifas oportunas que cubran el coste del mismo.mismo produce debe establecerse una ordenanza fiscal reguladora de la Tasa por Utilización deldel mismo, por lo que se estima por esta Intervención que al objeto de paliar el déficit que elEl coste del servicio ePor tanto la amortización anual se establecería en: 31.891,84 + 46.332,63 \= s de 330,096,39 € no habiéndose establecido tasa alguna por la prestación78.974,33€ Cód. Validación: 9KJGNDH9MDD6T39N7CDD99DC2 Verificación: https://lagomera.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona \| Página 26 de 32
CONSEJO INSULAR DE AGUAS
DE
LA GOMERA
EXCMO. CABILDO
INSULAR
DE
LA GOMERA
II. CENTROS SOCIALES
1. RESIDENCIA DE MAYORES DE HERMIGUA
| | Retribuciones | Seg. Soc. | Total gasto | | | ------------- | --------- | ----------- | | Director/a | 51.680,31 | 17.880,17 | 69.560,48 | | ATS/DUE | 41.481,76 | 18.024,82 | 59.506,58 | | Aux. Enfermería/ <br/> geriatría | 386.698,51 | 127.056,51 | 513.755,02 | | Fisioterapeuta | 48.468,60 | 15.159,35 | 63.627,95 | | Conductor | 30.415,24 | 9.786,25 | 40.201,49 | | Cocinero | 75.287,12 | 25.164,98 | 100.452,10 | | Trabajador Social | 45.820,38 | 14.406,29 | 60.226,67 | | Gastos judiciales | | | 81.693,67 | | TOTAL DEL CENTRO | 679.851,92 | 227.478,37 | 989.023,96 | | TOTAL CENTRO + GASTOS <br/> COMUNES | | | 1.095.075,30 |
A. COSTES DE PERSONAL B. Otros costes de explotación
❖ Material lúdico, informático, teléfono, fax, fotocopiadora, mantenimiento eléctrico, ascensores, edificio y jardinería.
❖ Productos de limpieza, servicio de limpieza, productos de cocina, productos alimenticios, tasas municipales, uniformes.
❖ Seguro responsabilidad civil, servicio ambulancia, combustible y mantenimiento vehículos, etc.
Total otros costes de explotación……....………………...…………………...…...129.360,36 € equivale a 452.662,28 €.habidas entre los importes conveniados y el gasto real anual, que en suma para los tres centrosCabildo Insular de La Gomera. El Cabildo ha asumido de sus fondos propios las diferenciasEl Servicio se financia 89,73% por la Comunidad Autónoma de Canarias, y 10,27% por elTOTAL COSTE EFECTIVO SERVICIO…………...………...…… …… …… 1.224.435,66 € Cód. Validación: 9KJGNDH9MDD6T39N7CDD99DC2 Verificación: https://lagomera.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona \| Página 27 de 32
CONSEJO INSULAR DE AGUAS
DE
LA GOMERA
EXCMO. CABILDO
INSULAR
DE
LA GOMERA
2. RESIDENCIA DE MAYORES DE ALAJERÓ
A. COSTES DE PERSONAL
| | Retribuciones | Seg. Soc. | Total gasto | | | ------------- | --------- | ----------- | | Director/a | 56.327,43 | 17.870,30 | 74.197,73 | | ATS/DUE | 49.113,48 | 15.355,87 | 64.469,35 | | Aux. Enfermería/ <br/> geriatría | 577.135,16 | 191.271,60 | 768.406,76 | | Fisioterapeuta | 45.603,16 | 14.838,60 | 60.441,76 | | Conductor | 29.634,65 | 9.513,72 | 39.148,37 | | Cocinero | 95.428,62 | 33.289,27 | 128.717,89 | | Gastos judiciales | | | 18.199,28 | | TOTAL DEL CENTRO | 853.242,50 | 282.139,36 | 1.153.581,14 | | TOTAL CENTRO + GASTOS <br/> COMUNES | | | 1.259.632,48 |
B. Otros costes de explotación
Coste alimentario, Material sanitario, Suministro de agua, luz, tfno y gas,Fumigación, Manttº y puesta marcha ascensores, Conservación y mantenimiento inst., Seguro resp. Civil, Prevención riesgos laborales y formación, Mantenimiento y alquiler vehículos, Adquisición y reposición uniformes, Servicio limpieza, Otros gastos e imprevistos
Total otros costes de explotación ………………………………………………..153.073,68€ TOTAL COSTE EFECTIVO SERVICIO… …..………………. …… …… … 1.412.706,16€ El Servicio se financia 89,73% por la Comunidad Autónoma de Canarias, y 10,27% por el Cabildo Insular de La Gomera. El Cabildo ha asumido de sus fondos propios las diferencias habidas entre los importes conveniados y el gasto real anual, que en suma para los tres centros equivale a 452.662,28 €.
Cód. Validación: 9KJGNDH9MDD6T39N7CDD99DC2 Verificación: https://lagomera.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona \| Página 28 de 32
CONSEJO INSULAR DE AGUAS
DE
LA GOMERA
EXCMO. CABILDO
INSULAR
DE
LA GOMERA
3. CENTRO DE DISCAPACIDAD DE VALLEHERMOSO
A. COSTES DE PERSONAL
| | Retribuciones | Seg. Soc. | Total gasto | | | ------------- | --------- | ----------- | | Director/a | 54.982,49 | 17.307,47 | 72.289,96 | | Educador | 82.666,38 | 30.087,36 | 112.753,74 | | Cuidador | 356.650,89 | 122.537,18 | 479.188,07 | | Psicólogo | 49.571,65 | 15.498,68 | 65.070,33 | | Conductor | 30.176,79 | 9.892,47 | 40.069,26 | | Cocinero | 104.452,60 | 34.423,23 | 138.875,83 | | Enfermera | 40.602,06 | 12.933,13 | 53.535,19 | | Gastos judiciales | | | 50.993,53 | | TOTAL DEL CENTRO | 719.102,86 | 242.679,52 | 1.012.775,91 | | TOTAL CENTRO + <br/> GASTOS COMUNES | | | 1.118.827,25 |
B. Otros costes de explotación
❖ Material lúdico, informático, teléfono, fax, fotocopiadora, mantenimiento eléctrico, ascensores, edificio y jardinería.
❖ Productos de limpieza, servicio limpieza, productos de cocina, productos alimenticios, tasas municipales, uniformes.
❖ Seguro responsabilidad civil, servicio ambulancia, combustible y mantenimiento vehículos, etc.
❖ Costes de profesionales ( Fisioterapeuta, animador, logopeda, etc.)
Total otros costes de explotación………………...………………………….……..123.447,59€ TOTAL COSTE SERVICIO………………...…………………...………..….… 1.242.274,84€ El Servicio se financia 89,73% por la Comunidad Autónoma de Canarias, y 10,27% por el equivale a 452.662,28 €.habidas entre los importes conveniados y el gasto real anual, que en suma para los tres centrosCabildo Insular de La Gomera. El Cabildo ha asumido de sus fondos propios las diferencias Cód. Validación: 9KJGNDH9MDD6T39N7CDD99DC2 Verificación: https://lagomera.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona \| Página 29 de 32
CONSEJO INSULAR DE AGUAS
DE
LA GOMERA
EXCMO. CABILDO
INSULAR
DE
LA GOMERA
4. CENTRO INSULAR DE MENORES
A. COSTES DE PERSONAL
| | Retribuciones | Seg. Soc. | Total gasto | | | ------------- | --------- | ----------- | | Director/a | 56.050,83 | 17.170,30 | 73.221,13 | | Educador | 96.218,68 | 30.435,39 | 126.654,07 | | Aux. Educador | 134.177,33 | 45.378,81 | 179.556,14 | | Cocinero | 8.540,47 | 2.753,44 | 11.293,91 | | Gastos judiciales | | | 40.708,25 | | TOTAL DEL <br/> CENTRO | 294.987,31 | 95.7373,94 | 431.433,50 |
B. Otros costes de explotación
❖
❖
❖
❖
Material lúdico, informático, teléfono, fax, fotocopiadora, mantenimiento eléctrico, ascensores, edificio y jardinería. Productos de limpieza, servicio limpieza, productos de cocina, productos alimenticios, tasas municipales, uniformes. Seguro responsabilidad civil, servicio ambulancia, combustible y mantenimiento vehículos, etc. Costes de profesionales ( Fisioterapeuta, animador, logopeda, etc.)
Total otros costes de explotación……….……………………………..…...……......95.021,80€
TOTAL COSTE SERVICIO...…………………...…………………………….… 526.455,30 € El Servicio se financia 89,73% por la Comunidad Autónoma de Canarias, y 10,27% por el Cabildo Insular de La Gomera. El Cabildo ha asumido de sus fondos propios las diferencias habidas entre los importes conveniados y el gasto real anual, que en suma para los tres centros equivale a 452.662,28 €.
16.\- Acontecimientos posteriores al cierre las cuentas anuales de la entidad.No ha acontecido ningún hecho con posterioridad al cierre que sea de utilidad para la lectura deasí como, entre otros, de la gestión y explotación, de las estaciones de transporte y serviciosregulares, discrecionales y especiales, mediante la utilización de elementos propios o ajenos,gestión, de servicios de transporte colectivo de viajeros por carretera, urbano e interurbano,Insular de La Gomera; y cuyo principal objeto, según sus Estatutos Sociales: es la prestación yde 2010, por tiempo indefinido; con un único socio fundador de la misma, el Excmo. CabildoEn cuanto a la Sociedad Mercantil GuaguaGomera, S.A.U., constituida el 29 de Junio Cód. Validación: 9KJGNDH9MDD6T39N7CDD99DC2 Verificación: https://lagomera.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona \| Página 30 de 32
CONSEJO INSULAR DE AGUAS
DE
LA GOMERA
EXCMO. CABILDO
INSULAR
DE
LA GOMERA
complementarios. La Memoria, el Informe de Gestión y el Informe de Auditoría revelan que sus Cuentas y Resultados expresan la imagen fiel de la situación económica y contable de la misma, resultando unas ganancias de 93.298,31 €, frente a los 268.9547,58 € del ejercicio anterior.
En cuanto a subvenciones, la sociedad recibió del Cabildo una subvención de explotación al transporte público por valor de 1.552.000 €, lo que representa un 59,75% de los ingresos de la Sociedad.
Los gastos de personal ascienden a 1.194.603,41 €, lo que representa un 40,57 % de los gastos totales de la misma.
El informe de auditoría que se incluye en esta Cuenta General de 2023, expresa, en opinión de los auditores, en todos los aspectos significativos, que las cuentas de 2023 de GuaguaGomera SAU, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera al 31\-12\-2023, así como los resultados de sus operaciones correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación y, en particular, con los principios contables contenidos en el mismo.
La presente Cuenta General, rendida por el Excmo. Sr. Presidente, conforme a lo establecido en el Art. 212.1 del T.R.L.R.H.L., antes del 15 del mes de Mayo y por la Regla 100.1 de la Orden EHA/4041/2004, de 23 de noviembre por la que se aprueba el Modelo Normal de Contabilidad Local y formada por esta Intervención, conforme ordena el n° 2 del Art. 212, antes citado, deberá ser sometida, de encontrarla conforme, por el Sr. Presidente, en su calidad de cuentadante, antes del 1º de junio, a informe de la Comisión Especial de Cuentas y Asuntos Económicos, de este Excmo. Cabildo.
La Cuenta General, con el informe de la Comisión Especial de Cuentas y Asuntos Económicos será expuesta al público por el plazo de 15 días, durante los cuales y ocho más, los interesados podrán presentar reclamaciones, reparos y observaciones. Examinados éstos por la Comisión Especial de Cuentas y practicada por ésta cuantas comprobaciones estime necesarias, emitirá nuevo informe, caso de no haberlas, se elevará a Pleno para su aprobación si procede.
Acompañado de los informes de la Comisión Especial y de las reclamaciones y reparos formulados, la Cuenta General, conforme indica el Artículo 212.4 mencionado, se someterá al Pleno de la Corporación, para que, en su caso, pueda ser aprobada antes del día 1 de octubre.
En San Sebastián de La Gomera a fecha de la firma electrónica.
LA INTERVENTORA ACCTAL.
Fdo.: Tarsis Herrera Darias
Cód. Validación: 9KJGNDH9MDD6T39N7CDD99DC2
Verificación: https://lagomera.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona \| Página 31 de 32
CONSEJO INSULAR DE AGUAS
DE
LA GOMERA
EXCMO. CABILDO
INSULAR
DE
LA GOMERA
PROVIDENCIA.\-Examinada la Cuenta General, correspondiente al ejercicio 2023, de este Excmo. Cabildo, del Organismo Autónomo Administrativo, dependiente del mismo, Consejo Insular de Aguas de La Gomera y de su Sociedad Mercantil GuaguaGomera, S.A.U., se encuentra conforme y, en cumplimiento de la legislación vigente, elévese a la Comisión Especial de Cuentas y Asuntos Económicos de este Excmo. Cabildo, a fin de que pueda ser informada por la misma.
En San Sebastián de La Gomera a fecha de la firma electrónica..
EL PRESIDENTE
Fdo.: Casimiro Curbelo Curbelo
Cód. Validación: 9KJGNDH9MDD6T39N7CDD99DC2
Verificación: https://lagomera.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona \| Página 32 de 32
